老师好，请教一个问题：
1、公司已完成了业务部门2020年的收入目标设定。
2、公司老板要求我做一个2020年各职能部门负责人的成本目标，纳入每月的绩效部分。
3、我从来没有过这方面的经验，目前先在整理2019年的历史数据。
4、想请教一下，成本预算制定的操作步骤，容易忽略的地方、容易踩的坑有那些！
5、或者推荐相关的书籍或文章，谢谢！
周珊羽
2020-02-10 19:54:20
老师好，请教一个问题：
1、公司已完成了业务部门2020年的收入目标设定。
2、公司老板要求我做一个2020年各职能部门负责人的成本目标，纳入每月的绩效部分。
3、我从来没有过这方面的经验，目前先在整理2019年的历史数据。
4、想请教一下，成本预算制定的操作步骤，容易忽略的地方、容易踩的坑有那些！
5、或者推荐相关的书籍或文章，谢谢！
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天行者
2020-02-10 22:00:39
你好，这里内容是我们研修院H3经理总监班的内容，建议听听H3的战略规划和运营管理，课程里面有讲到目标的分解落地，相关的书籍《战略地图》。
成本的产生是因为你要做的事情，不做事情就不会产生成本。那么做什么事情由什么决定呢？这个来源于我们的战略目标分解即为了达成这个目标，公司的市场、产品、营销、交付、售后分别需要做什么事情和做到什么程度。然后列出做这些事情需要的人机料法环，
根据需要的人机料法环制定出成本目标。也可以根据过往的数据推算。
在制定成本预算的时候容易踩的坑，比如预算的不全面、部门的不重视应付、忽略公司实际情况，目标分解不清晰导致成本预算偏差较大等。
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周珊羽
2020-02-11 09:42:53
老师，1.因为我们是美团外卖加盟商，业务模式单一，所以暂时定的是用历史数据倒退。
2.但是目前收集的历史数据本来就不准备，公司给不出准确的版本。
3.请问这种情况下如何避免您提到的哪些坑呢。
天行者
2020-02-11 11:01:06
你好，这里最好是结合你们公司的实际的战略目标以及业务流程来分析。既然收集的数据不准确，那么就要回归到公司的实际业务流程上进行分析。不同原因引起的这些问题避免的方式是不一样的，因人、因时、因事。
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